Uzraudzības galvenās funkcijas
Latvijas Banka ir atvasināta publiska persona. Tā ir neatkarīga savu lēmumu pieņemšanā un to īstenošanā, kā arī nav institucionālā un funkcionālā padotībā valsts un pašvaldību institūcijām.
Viena no Latvijas Bankas funkcijām ir regulēt un uzraudzīt finanšu tirgus un tā dalībnieku, tai skaitā emitentu (persona, kuras pārvedami vērtspapīri ir iekļauti regulētajā tirgū, kā arī persona, kura savā vārdā emitē vai ir pieteikusi iekļaušanai regulētajā tirgū pārvedamus vērtspapīrus vai citus finanšu instrumentus), darbību.
Izdot normatīvos aktus un pieņemt lēmumus par finanšu tirgus dalībnieku darbību regulējošām prasībām un šo darbību raksturojošo rādītāju aprēķināšanas un pārskatu iesniegšanas kārtību. Regulēt finanšu tirgu un tā dalībnieku darbību, kontrolējot tiesību aktu, to skaitā noteikumu un Latvijas Bankas lēmumu, izpildi. Noteikt kvalifikācijas un atbilstības prasības finanšu tirgus dalībniekiem un to amatpersonām. Noteikt finanšu tirgus dalībnieku licencēšanas un reģistrēšanas kārtību. Apkopot un analizēt ar finanšu tirgu saistīto informāciju un publicēt to. Nodrošināt Noguldījumu garantiju fonda un Apdrošināto aizsardzības fonda līdzekļu uzkrāšanu, pārvaldīšanu un atlīdzību izmaksu no šiem fondiem saskaņā ar Noguldījumu garantiju likumu un Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likumu. Nodrošināt kompensāciju izmaksu ieguldītājiem saskaņā ar Ieguldītāju aizsardzības likumu. Analizēt finanšu tirgu regulējošos normatīvos aktus, sagatavot priekšlikumus normatīvo aktu pilnveidošanai un to saskaņošanai ar Eiropas Kopienas normatīvajiem aktiem. Sistemātiski pētīt, analizēt un prognozēt finanšu tirgus attīstību. Sadarboties ar ārvalstu finanšu tirgus uzraudzības institūcijām un piedalīties starptautisko finanšu tirgus uzraudzības institūciju un to izveidoto institucionālo vienību darbā. Kontrolēt, lai finanšu tirgu regulējošos normatīvajos aktos noteiktās darbības veic tikai šajos normatīvajos aktos minētās personas.
Emitentu uzraudzība
Emitentu darbību un to darbības uzraudzību noteic un regulē Finanšu instrumentu tirgus likums, Akciju atpirkšanas likums, Segto obligāciju likums, Ieguldītāju aizsardzības likums un Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likums, uz šo likumu pamata izdotie normatīvie akti, citi normatīvie akti, tostarp, kas regulē komercdarbību, kā arī tieši piemērojamie Eiropas Savienības tiesību akti.
Emitentu uzraudzības procesa ietvaros Latvijas Bankai ir tiesības izdot administratīvos aktus, pieprasīt un saņemt nepieciešamo informāciju, tai skaitā komercnoslēpumu, veikt klātienes un neklātienes pārbaudes, kā arī veikt citus normatīvajos aktos noteiktos pasākumus, lai nodrošinātu kapitāla tirgus stabilitāti.
Emitenta pienākumi
Lai nodrošinātu veiksmīgu un caurspīdīgu darbību Latvijas kapitāla tirgū, emitentam ir pienākums sniegt regulāri sniedzamo informāciju, kas noteikta Finanšu instrumentu tirgus likumā, kā arī sniegt tādu informāciju, kas saskaņā ar normatīvajos aktos noteikto, sniedzama iestājoties konkrētam notikumam vai konkrētos apstākļos.
Tāpat veiksmīga dalība kapitāla tirgū ir iespējama emitentam publiski sniedzot pietiekamu informācijas apjomu un nodrošināt gan uzraugošajai institūcijai, gan potenciālajam un esošajam investoram pieeju kvalitatīvu, saprotamu, Latvijas un starptautiskajiem normatīvajiem aktiem un labākajai praksei atbilstošu informāciju.
Uzraudzības pasākumu mērķis
Latvijas Banka saskaņā ar Latvijas Bankas likumu un atbilstoši labākajai starptautiskajai tirgus dalībnieku uzraudzības praksei un pamatprincipiem regulē un pārrauga finanšu un kapitāla tirgu, lai, tai skaitā veicinātu emitentu un investoru interešu aizsardzību, kapitāla tirgus ilgtspējīgu attīstību un stabilitāti.
Latvijas Banka veic uz nākotni vērstu un uz risku ietekmes novērtēšanu balstītu kapitāla tirgus dalībnieku darbības uzraudzību, savlaicīgi piemērojot uzraudzības pasākumus un ievērojot proporcionalitātes principu.
Uzraudzības procesā izmantotie rīki
Uzraudzības process notiek, izmantojot dažādas uzraudzības pieejas, lai nodrošinātu nepārtrauktu un visaptverošu emitentu uzraudzību Latvijas Bankā.
Neklātienē tiek veikta regulāri sniedzamās informācijas iesniegšanas fakta pārbaude, tāpat tiek pārbaudīts vai regulētā informācija ir sagatavota atbilstoši finanšu pārskatu sagatavošanas prasībām, kā arī tiek veikti nepieciešamie pasākumi, ja tiek konstatēti kādi pārkāpumi. Papildus tam tiek pārbaudīts, vai regulētā informācija patiesi un godīgi atspoguļo informāciju par emitentu, tā darbību un korporatīvo pārvaldību. Klātienē tiek veiktas pārbaudes par finanšu instrumentu tirgus darbību regulējošo normatīvo aktu prasību izpildi.